SAN JUAN – Una intervención de la Oficina del Inspector General (OIG) reveló deficiencias en el sistema de facturación médica de la Corporación del Fondo del Seguro del Estado (CFSE), donde se desactivaron controles internos para procesar pagos a proveedores, trascendió el jueves.
El examen identificó 9 hallazgos y costos cuestionados por 891,015.04 dólares, entre sobregiros contractuales, descuentos no aplicados y debilidades en la integridad del sistema electrónico de facturación médica.
Validaciones críticas del sistema Advanced Billing System fueron desactivadas mediante solicitudes por correo electrónico desde el Área de Finanzas, con el propósito de acelerar el pago de facturas médicas.
Entre los controles afectados figuraban la confirmación de asistencia a citas médicas, la verificación del Identificador Nacional de Proveedor y el control presupuestario de los contratos.
Como consecuencia, 6 proveedores excedieron las cantidades autorizadas en sus contratos por al menos 728,333.95 dólares.
De esa cifra, 327,421.40 dólares corresponden a pagos de facturas en exceso de la cantidad contratada y 400,912.55 dólares a pagos mediante acuerdos con 2 proveedores que tenían contratos vigentes.
La Oficina del Inspector General señaló que esos acuerdos de pago se utilizaron para liquidar facturas que excedieron la cuantía contractual, pese a que la reglamentación reserva ese mecanismo para casos sin contrato vigente.
Otro señalamiento apunta a demoras en el procesamiento de facturas médicas. De 29,265 facturas evaluadas, el 49 por ciento tardó entre 4 y 6 meses en procesarse y pagarse, mientras un 4 por ciento demoró 7 meses o más.
Quizás te interesa:
También fueron identificadas 37 facturas por 10,226.12 dólares que permanecieron impagas hasta por 685 días y otras 10 facturas por 3,517.66 dólares que seguían sin pagarse hasta 743 días después de su procesamiento.
En el área tecnológica, 20 usuarios tenían rol de administrador en el sistema sin justificación funcional adecuada, con privilegios para entrar datos, editar y aprobar transacciones.
Además, el director de seguridad de tecnología informática de la CFSE no tenía acceso al registro de auditoría del sistema, función que recaía únicamente en desarrolladores externos.
La intervención también encontró que la asesora de controles internos ejercía simultáneamente funciones de administradora del sistema de facturación y supervisora de cuentas por pagar en el sistema SAP.
Esa combinación comprometió la segregación de funciones, al permitir que la misma persona encargada de evaluar irregularidades pudiera aprobar o modificar transacciones bajo fiscalización.
Auditoría Interna de la CFSE tampoco había realizado, al 12 de noviembre de 2024, auditorías sobre procedimientos, controles y sistemas de información computadorizados. La oficina tampoco contaba con personal adiestrado en auditoría de sistemas.
El informe fue remitido a la autoridad nominadora de la CFSE para la implantación de medidas correctivas.
Entre las recomendaciones figuran crear un procedimiento formal para activar y desactivar validaciones del sistema, establecer conciliaciones diarias entre los sistemas de facturación y SAP, revisar privilegios administrativos y eliminar funciones conflictivas.
También se recomendó reclutar personal especializado en auditoría de sistemas, actualizar reglamentos y programar el sistema para aplicar automáticamente el descuento contractual de 2 por ciento por pronto pago.
